Правила открытия счетов в банке. Порядок открытия счетов в банке. Различные нюансы при переводе денег на зарубежные счета

С 25 ноября 2006 года вступила в силу новая Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», которая распространяет свое действие на счета, открываемые в рамках заключаемых договоров банковского счета, вклада (депозита).

М.Н. Дракина, ОАО «ИМПЭКСБАНК», филиал «Орловский», начальник юридического отдела
О.В. Коротченкова, ОАО «ИМПЭКСБАНК», филиал «Орловский», главный юрисконсульт

Со дня вступления в силу Инструкции от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» 1 (далее — Инструкция) признается утратившим силу Указание ЦБ РФ от 21.06.2003 № 1297-У, определявшее по-рядок оформления банковской карточки. Кроме того, с 26 ноября 2006 года вступило в силу Указание ЦБ РФ от 07.11.2006 № 1743-У 2 , отменившее, в частности, Инструкцию Госбанка СССР от 30.10.1986 № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» (далее — Инструкция Госбанка СССР № 28), а также Указание ЦБ РФ от 30.01.2004 № 15-Т «По вопросу открытия кредитной организацией банковских счетов».

Таким образом, введен новый порядок работы банков с клиентами по открытию счетов.

Следует сразу оговориться, что банкам дается четырехмесячный срок, который исчисляется с момента вступления Инструкции в силу, для разработки и утверждения внутренних правил, содержащих положения:

о порядке открытия и закрытия счетов;
процедурах приема документов и порядке оформления банковской карточки;
периодичности обновления информации о клиентах,

и иные положения, регулирующие открытие и закрытие счетов. Виды счетов

Новая Инструкция устанавливает, что банковские счета и счета по вкладам (депозитам) открываются в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, а также называет субъектов, на порядок открытия и закрытия счетов которых она распространяет свое действие.

Так, Инструкция устанавливает порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) клиентов в рублях и иностранных валютах юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (адвокатам, нотариусам и др.), кредитным организациям и их филиалам, доверительным управляющим, а также судам, подразделениям службы судебных приставов и правоохранительным органам.

Однако она не распространяется на случаи открытия и закрытия счетов, открываемых по иным основаниям, отличным от договора банковского счета, вклада (депозита).

По сравнению с ранее действовавшей Инструкцией Госбанка СССР № 28 новая Инструкция более предметно определяет виды счетов, которые могут быть открыты банком, и конкретизирует перечень документов, необходимых для открытия соответствующего счета.

В частности, Инструкция определяет, что расчетные счета открываются юридическим лицам, их обособленным подразделениям, а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой. Цель открытия расчетных счетов для указанных лиц — совершение расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Текущие счета открываются физическим лицам для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью; корреспондентские счета и субсчета — соответственно кредитным организациям и их филиалам; счета доверительного управления — доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению; специальные банковские счета — юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида; депозитные счета — судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Ранее действовавшая Инструкция Госбанка СССР № 28 содержала понятие расчетного субсчета, который могли открывать предприятия по месту нахождения своих подразделений — филиалов, магазинов, складов и т.п. Новая Инструкция возможность открытия такого счета не предусматривает.

Следует заметить , что Инструкция Госбанка СССР № 28 (подп. 3.2.1 и 3.2.3) также предусматривала открытие временного счета учредителям акционерного общества для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на акции, и участникам общества с ограниченной ответственностью для зачисления их вкладов до регистрации общества, устанавливала перечень документов, необходимых для открытия такого счета, и порядок его открытия и закрытия.

Новая Инструкция не содержит положений по открытию временного или накопительного счета вновь образуемому юридическому лицу, тем не менее согласно п. 1.16 Положения Банка России от 05.12.2002 № 205-П «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» кредитные организации имеют право открывать на определенный срок накопительные счета юридическим и физическим лицам (клиентам) на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие расчетного счета для зачисления средств. Расходование средств с накопительных счетов не допускается. Средства с накопительных счетов по истечении срока перечисляются на оформленные в установленном порядке расчетные (текущие) счета клиентов.

Порядок открытия счета

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение соответствующего договора и представление всех установленных документов. По ранее действовавшей Инструкции Госбанка СССР № 28 счет открывался по разрешительной надписи уполномоченного должностного лица банка на заявлении на открытие счета.

Клиенту может быть отказано в открытии счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента , либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством. При открытии счета должностные лица банка проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

Требования к идентификации кредитными организациями лиц, находящихся у них на обслуживании (клиентов), и выгодоприобретателей установлены Положением ЦБ РФ от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Банк обязан идентифицировать не только своего клиента, то есть лицо, находящееся на обслуживании и совершающее банковские операции и иные сделки , но и установить и идентифицировать выгодоприобретателя, то есть лицо, к выгоде которого действует клиент, в частности, на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок.

В банке должна быть разработана и утверждена руководителем программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей. Программа идентификации должна включать порядок идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, в том числе порядок оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и основания оценки такого риска. Программа идентификации предусматривает сбор и фиксирование сведений о клиенте, его деятельности, операциях, которые клиент осуществляет через банк, и т.п., а также установление и сбор сведений о выгодоприобретателе.

Требование по идентификации считается выполненным, если банк может на основании соответствующих документов и сведений подтвердить, что предприняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей.

В целях идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя кредитной организацией осуществляется сбор сведений и документов, указанных выше, а также документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, а также другой необходимой информации и документов.

При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должностное лицо банка должно не только идентифицировать клиента (выгодоприобретателя), проверить наличие у клиента правоспособности (дееспособности), но и установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом.

В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий.

Одним из нововведений Инструкции является использование аналога собственноручной подписи при установлении личности лиц, обратившихся в банк. Так, при установлении личности лиц, наделенных правом первой или второй подписи, а также лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, должностные лица банка могут использовать аналог собственноручной подписи вышеперечисленных лиц, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.

Данное положение Инструкции корреспондирует с положениями п. 2 ст. 160 и п. 3 ст. 847 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), допускающими использование при совершении сделок как самой подписи, так и ее аналогов. Пункт 2 ст. 160 ГК РФ к числу аналогов собственноручной подписи относит факсимильное воспроизведение подписи с помощью средств механического или иного копирования электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи.

Инструкция обязывает банки располагать копиями документов, удостоверяющих личность идентифицируемого банком лица или личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу, документировать сведения, устанавливаемые банком при открытии банковских счетов, а также систематически обновлять информацию о клиентах и выгодоприобретателях.

Документы, необходимые для открытия банковского счета

По сравнению с ранее действовавшими нормативными актами новая Инструкция содержит детальные требования к порядку оформления и перечню документов, представляемых для открытия банковского счета.

Во-первых, для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии , заверенные в порядке, установленном законодательством, то есть нотариально удостоверенные либо удостоверенные органом, выдавшим документ.

Инструкция предусматривает возможность применения банком иных способов оформления копий документов. Так, для юридических лиц предусматривается возможность изготовления и заверения копий документов самим клиентом, банк при этом устанавливает соответствие копий оригиналам документов, проверяет наличие в них подписи лица, заверившего копию документа, его фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиска печати клиента. После этого на изготовленной клиентом копии документа должностное лицо банка делает надпись «сверено с оригиналом» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.

Кроме того, должностное лицо банка может самостоятельно изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом, сделав на копии документа надпись «копия верна» и проставив свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.

Во-вторых, в Инструкции содержится специальное указание по поводу документов, представленных на иностранном языке, — документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), должны быть легализованы.

В настоящее время действует следующий порядок легализации документов.

Документы, присланные (ввезенные) из-за границы, должны быть легализованы в посольстве (консульстве) РФ за границей или в посольстве (консульстве) иностранного государства в РФ. Легализации документов не требуется, если эти документы были оформлены на территории:

— государств — участников Гаагской конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов 1961 г. (при наличии апостиля, проставляемого компетентным органом иностранного государства); — государств — участников Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам 1993 г.; — государств, с которыми Российская Федерация заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам. Документы, составленные на иностранном языке, представляются с переводом на русский язык. Подлинность подписи переводчика заверяется нотариально.

В-третьих, при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиент обязан представить все документы, содержащие достоверные сведения и необходимые для открытия соответствующего счета в соответствии с гл. 3-6 Инструкции. Как уже отмечалось, непредставление документов, подтверждающих сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представление недостоверных сведений, может служить основанием для отказа клиенту в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту).

Следует отметить, что перечень документов, перечисленных в Инструкции, не является исчерпывающим, поскольку п. 1.12 подчеркивает, что клиент обязан представить и иные документы в случаях, когда законодательством РФ открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено наличием документов, не указанных в Инструкции.

В отличие от требований ранее действовавшей Инструкции Госбанка СССР № 28 об обязательном оформлении заявления на открытие счета, новая Инструкция такого положения не содержит. Согласно Инструкции счет является открытым с момента внесения записи в Книгу регистрации открытых счетов. Внести запись об открытии счета банк должен не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати

Одним из обязательных документов, представляемых для открытия счета, является карточка с образцами подписей и оттиска печати. Теперь карточка с образцами подписей и оттиска печати оформляется и физическими лицами при открытии текущих счетов, счетов по вкладам.

Новая Инструкция признала утратившими силу Указание Банка России от 21.06.2003 № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати» и Указание Банка России от 25.03.2004 № 1403-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 21 июня 2003 г. № 1297-У “О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати”».

Вместе с тем Инструкция предусмотрела, что переоформление карточек, представленных в банк до 25 ноября 2006 года, то есть до даты вступления Инструкции в силу, не требуется.

Новая Инструкция наряду с ранее действовавшими требованиями в целом сохранила форму карточки с образцами подписей и оттиска печати (применяется форма 0401026 по ОКУД Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93), за исключением незначительных изменений. Поле «Краткое наименование владельца счета» переименовано на «Сокращенное наименование владельца счета», поле «Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи» на «Срок полномочий», исключено поле «Должность».

Исключение последнего поля, на наш взгляд, вполне целесообразно, поскольку, во-первых, ни Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», ни Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» не устанавливают, что для совершения платежа уполномоченные лица должны указывать свою должность; во-вторых, в случае изменения наименования должности уполномоченного лица, а также при переводе уполномоченного работника на иную должность устраняется необходимость замены карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Также сохранено положение о том, что карточка заполняется с применением пишущей или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Указанный подход к заполнению карточки с образцами подписей и оттиска печати аналогичен порядку заполнения расчетных документов, предусмотренному п. 2.8 Положения ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и подп. 1.1.9 Положения ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

По общему правилу, действовавшему и ранее, бланки карточек могут изготавливаться как клиентами, так и банком самостоятельно. Банк также изготавливает необходимое для использования в работе количество копий карточки.

Новой Инструкцией дополнен список лиц, имеющих право заверять копии карточек. Данные копии в настоящее время могут быть заверены подписью как главного бухгалтера банка или его заместителя, так и сотрудником банка, уполномоченным распорядительным актом банка оформлять карточку, но только в том случае, если карточка с образцами подписей и оттиска печати оформляется в присутствии уполномоченного сотрудника кредитной организации (филиала) либо под-разделения расчетной сети Банка России.

Следует отметить, что ни новая Инструкция, ни ранее действовавшее Указание Банка России от 21.06.2003 № 1297-У не позволяют применить данную конструкцию в случаях представления клиентом нотариально заверенной карточки с образцами подписей и оттиска печати. Некоторые авторы предлагают внести изменения в порядок оформления банковских карточек и предоставить право уполномоченному сотруднику кредитной организации (филиала) заверять необходимое количество копий карточек с образцами подписей и оттиска печати как в отношении карточек с образцами подписей и оттиска печати, оформленных в его присутствии, так и в отношении нотариально заверенных карточек с образцами подписей и оттиска печати 3 .

Одной из новелл Инструкции является использование при изготовлении карточки подстрочного указания перевода полей карточки на языках народов Российской Федерации, а также на иностранных языках.

Произвольное количество строк теперь допускается не только в полях «Владелец счета», «Фамилия, имя, отчество» и «Образец подписи» с учетом количества лиц, наделенных правами первой или второй подписи, но и в поле «№ банковского счета».

Изменилось заполнение поля «Владелец счета»:
— в случае открытия счета юридическому лицу для совершения операций его филиалом, представительством, в частности, вначале указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами, а потом после запятой — полное наименование обособленного подразделения в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением об обособленном подразделении (согласно ранее действовавшему порядку указывалось наименование обособленного подразделения юридического лица);
— клиент — физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством порядке частной практикой (адвокат, нотариус и др.), указывает полностью свои фамилию, имя, отчество (при наличии), дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также указывает вид деятельности.

Инструкцией введено новое правило по внесению изменений в поля банковской карточки. Такие изменения могут быть внесены как по заявлению клиента, так и банком самостоятельно. По письменному заявлению клиента банк вправе вносить изменения в поля «Место нахождения (место жительства)», «тел. №», «Срок полномочий» карточки, оформленной уполномоченным лицом банка в установленном порядке. Случаи, когда допускается внесение изменений в поля «Место нахождения (место жительства)», «тел. №» карточки, определяются банком в банковских правилах.

Банк вправе самостоятельно внести соответствующие изменения в поля «№ банковского счета» и «Отметка банка» в случае, когда изменение номера счета клиента обусловлено требованиями законодательства Российской Федерации. Порядок внесения изменений в указанные поля карточки определяется банком самостоятельно в банковских правилах. При внесении изменений зачеркивание текста осуществляется уполномоченным лицом тонкой чертой так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое.

Особого внимания заслуживают положения, касающиеся проставления подписи на банковской карточке.

1. Допуская использование аналогов собственноручной подписи представителем клиента или лицом, уполномоченным распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, а также лицами, наделенными правом первой или второй подписи, Инструкция не распространяет данное правило на банковскую карточку.

Вслед за ранее действовавшим Указанием ЦБ РФ от 21.06.2003 № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати» Инструкция запрещает применение такого аналога собственноручной подписи, как факсимильная подпись. Запрет вполне обоснован, поскольку крайне сложно будет при необходимости провести почерковедческую или технико-криминалистическую экспертизу в случаях списания денежных средств по подложному платежному поручению.

2. До вступления в силу Инструкции право первой подписи принадлежало руководителю клиента — юридического лица, которому открывается счет, а также иным лицам, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяственными функциями и уполномоченным на основании письменного распоряжения (приказа) юридического лица или соответствующей доверенности. Сейчас, наряду с руководителем, правом первой подписи могут быть наделены иные лица независимо от выполняемой функции, за исключением лиц, наделенных правом второй подписи.

Круг лиц, обладающих правом первой подписи, дополнен новыми субъектами. Право первой подписи в случаях и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, может быть передано управляющему, управляющей организации или единоличному исполнительному органу управляющей организации. В связи с данными изменениями в поле карточки «Подпись клиента» проставляется соответственно подпись управляющего или руководителя управляющей организации.

Право второй подписи, по общему правилу, принадлежит главному бухгалтеру клиента — юридического лица и (или) лицам , уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта руководителя юридического лица.

Интересная оговорка включена в Инструкцию в отношении третьих лиц, наделенных правом второй подписи. Согласно Инструкции третьим лицам может быть предоставлено право второй подписи на основании распорядительного акта руководителя клиента — юридического лица, но только в случаях, если ведение бухгалтерского учета передано им в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Если руководитель клиента — юридического лица ведет бухгалтерский учет лично, то в карточке проставляется собственноручная подпись руководителя и в поле «Вторая подпись» совершается запись о том, что лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует, вместо вносимой ранее записи «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен».

Нововведением Инструкции является требование об указании при заполнении поля «Подпись клиента» номера и даты доверенности, в случаях если в банк обращается представитель клиента, действующий на основании доверенности на открытие счета.

Порядок удостоверения подлинности подписи лиц, наделенных правом первой или второй подписи, в целом не изменился: подлинность подписей указанных лиц может быть удостоверена нотариально либо уполномоченным лицом банка.

Инструкция содержит ряд новых норм, касающихся проставления печати на банковской карточке:

— поле «Образец оттиска печати» должно предусматривать возможность проставления оттиска печати диаметром не менее 45 мм, не выходя за границы данного поля; — на банковской карточке проставляются оттиски печатей временной администрации по управлению кредитной организацией или конкурсного управляющего (ликвидатора); — в случае если законодательством иностранного государства не установлена обязанность наличия печати, юридическое лицо, созданное на территории указанного государства, вправе не проставлять оттиск печати, указав в поле «Образец оттиска печати», что печать отсутствует. Инструкция изменяет и дополняет перечень оснований для замены банковской карточки. Так, клиентом представляется новая карточка в случаях:

— замены или дополнения хотя бы одной подписи; — замены (утери) печати; — изменения фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица; — изменения реквизитов, позволяющих идентифицировать клиента (изменение наименования, организационно-правовой формы юридического лица, но отсутствует ссылка на изменение места нахождения юридического лица, — прим. авторов); — досрочного прекращения или приостановления полномочий органов управления клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации. Инструкцией определен срок действия карточки — карточка действует до прекращения договора банковского счета, закрытия счета по вкладу (депозиту) либо до ее замены новой карточкой.

Закрытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту)

Основанием для закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора банковского счета, счета по вкладу (депозиту).

В отличие от Инструкции Госбанка СССР № 28 новая Инструкция не перечисляет конкретные случаи, когда закрывается счет (по заявлению владельца счета, по решению органа, создавшего организацию, при ликвидации), ограничиваясь только одним основанием — прекращением договора банковского счета или договора вклада (депозита). Данное положение вполне объяснимо, поскольку в настоящее время действующее законодательство достаточно подробно описывает случаи и условия, при которых прекращаются обязательства, в том числе и вышеназванные договоры. В связи с этим в указанной ситуации следует руководствоваться как общими положениями (гл. 26 ГК РФ «Прекращение обязательств»), так и специальными нормами ГК РФ, предусматривающими основания для расторжения договора банковского счета или договора вклада (ст. 835, 840, 859).

После прекращения договора банковского счета наступают следующие правовые последствия:

— приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются; — денежные средства, поступившие клиенту, возвращаются отправителю; — до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств по счету выдается клиенту либо по его указанию перечисляется платежным поручением банка (указанная норма Инструкции корреспондируется с п. 3 ст. 859 ГК РФ); — у клиента возникает обязанность сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора, если законодательством РФ не установлено иное.

Причем в Инструкции подчеркивается, что наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

Исключение счета по вкладу (депозиту) из Книги регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита).

Юридическое дело

Инструкцией определено, что по каждому открытому банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента банком должно быть сформировано юридическое дело. При наличии у клиента нескольких счетов, открытых в одном банке, допускается формирование одного юридического дела по этим счетам. В юридическом деле должны храниться документы, представляемые клиентом при открытии счета; договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию счета, со всеми изменениями и дополнениями; документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета; утратившие силу карточки; переписка банка с клиентом и иные документы.

Банк обязан разработать правила, исключающие несанкционированный доступ к юридическим делам клиентов.

Таким образом, новые положения об открытии и закрытии банковских счетов, несомненно, будут способствовать эффективному взаимодействию банков и их клиентов, тем более что работу по регламентации правил, касающихся порядка открытия и закрытия счетов, должны проделать сами банки. 1 Вестник Банка России. 2006. № 57.

2 Указание ЦБ РФ от 07.11.2006 № 1743-У «О неприменении на территории Российской Федерации отдельных актов Госбанка СССР и об упорядочении отдельных актов Банка России».

3 Постатейный комментарий Указания ЦБ РФ от 21.06.2003 № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати» // под редакцией Голубева С.А. Юридическая работа в кредитной организации. 2006. № 4. С. 27.

Вы бухгалтер, но директор вас не ценит? Считает, что вы только тратите его деньги и переплачиваете налоги?

Станьте ценным спецом в глазах руководства. Научитесь работать с дебиторкой.

У Центра обучения «Клерка» новый .

Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат.

Согласно Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:

текущие счета;
расчетные счета;
бюджетные счета;
корреспондентские счета;
корреспондентские субсчета;
счета доверительного управления;
специальные банковские счета;
депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;
счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России корреспондентские счета открываются в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов , правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Порядок открытия счетов

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета или договора банковского вклада (депозита) после представления всех документов, определенных законодательством РФ, и проведения идентификация клиента. В случае непредставления сведений либо представления недостоверных сведений клиенту может быть отказано в открытии банковского счета.

Уполномоченные должностные лица банка:
1) осуществляют прием документов , необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности.
Так, для открытия расчетного счета юридическому лицу - резиденту в банк представляются:

свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
учредительные документы юридического лица. Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе.

Дипломатические и приравненные к ним представительства иностранных государств (за исключением посольств и консульств) представляют документы, подтверждающие статус представительства.

Международные организации представляют международный договор, устав или иной аналогичный документ, подтверждающий статус организации;

лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
карточка;
документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

В банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном законом порядке. Копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, представляются в банк при условии установления банком их соответствия оригиналам документов и должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) клиента.

Должностное лицо банка может изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), в помещении банка. При этом должностное лицо банка учиняет на изготовленной копии документа надпись «копия верна» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.

Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в установленном законом порядке.
2) оформляют карточку с образцами подписей и оттиска печати . Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента - физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.

При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки.

В случаях, установленных Инструкцией Банка России № 28-И, вместо карточки может представляться альбом образцов подписей по форме, установленной договором или обычаями делового оборота.

проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности). Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Сделка, совершенная физическим лицом, такой дееспособностью не обладающим, является ничтожной в силу ст. 171 и 172 ГК РФ. Обязанность банка по проверке наличия у клиента - физического лица дееспособности
будет считаться соблюденной при проверке достижения гражданином предусмотренного законом возраста и наступления обстоятельств, с которыми закон связывает наступление полной дееспособности граждан (вступление в брак, эмансипация);

4) устанавливают, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя. В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя;
5) устанавливают, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае, если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий;
6) устанавливают личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.

Банковский счет, счет по вкладу (депозиту) считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.

Порядок закрытия счетов

Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнение.

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.

Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора.

Не является закрытием банковского счета, счета по вкладу (депозиту) внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России (в частности, вследствие изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета).

При отсутствии денежных средств на банковском счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете при отсутствии на нем денежных средств не препятствует исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета указанный счет исключается из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет в полном объеме не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Таким образом, законодателем предусмотрена возможность возникновения денежного обязательства банка по возврату (перечислению) клиенту денежных средств в размере остатка денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, после прекращения договора банковского счета с клиентом и соответственно учета данного денежного обязательства в документах бухгалтерского учета банка.

Указанный остаток средств по счету перечисляется платежным поручением банка, которое составляется банком от своего имени на основании реквизитов, указанных клиентом при расторжении договора банковского счета в целях распоряжения остатком денежных средств на счете.

После прекращения договора банковского счета иные расходные и приходные операции по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю. С момента прекращения договора банковского счета банк не должен исполнять любые расчетные документы, предъявленные к соответствующему банковскому счету, в том числе поручения налоговых органов на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств с соответствующих счетов в соответствии с п. 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ. Поскольку по смыслу Налогового кодекса РФ под счетом понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты (ст. 11 Налогового кодекса РФ), практику исполнения банком поручения налогового органа на списание денежных средств со счета после прекращения договора банковского счета нельзя признать надлежащей.

В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками.

В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете и наличии денежных средств на счете исключение соответствующего счета из Книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

Открытие расчетного счета юридическим лицом

Открытие банковского счета юридическим лицом имеет большое значение при осуществлении им предпринимательской деятельности. Такая значимость банковского счета предопределена пунктом 2 статьи 861 Гражданского кодекса РФ, которым установлено, что по общему правилу расчеты между юридическими лицами, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Таким образом, банковский счет является главным средством, с помощью которого производится осуществление расчетов в безналичной форме.

В соответствие с пунктом 1 статьи 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Заключение договора банковского счета с банком является основанием для открытия юридическому лицу банковского счета. Стоит отметить, что согласно пункту 2.3 Инструкции Центрального банка РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью, открываются расчетные счета.

Таким образом, юридическое лицо при осуществлении своей предпринимательской деятельности в расчетах с контрагентами использует расчетный счет. Для открытия такого счета юридическое лицо предоставляет в кредитную организацию (банк) следующие документы:

1) Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

2) Учредительные документы (устав) юридического лица;

3) Карточка.

Данный документ заполняется клиентом до открытия расчетного счета. В карточке должны быть указаны владелец счета, местонахождение юридического лица. Но главное - в этой карточке проставляются подписи лиц, которые могут производить операции с денежными средствами, находящимися на расчетном счете юридического лица, а также образец оттиска печати юридического лица. Образец оттиска печати должен соответствовать печати, которую имеет юридическое лицо.

4) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете.

Стоит отметить, что право первой подписи по общему правилу в соответствие с Инструкцией № 28 принадлежит руководителю организации (право первой подписи также может быть предоставлено другому лицу на основании распорядительного акта юридического лица, к примеру - управляющему или управляющей организации). Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру юридического лица и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта юридического лица. Примерами документов, подтверждающих полномочия вышеуказанных лиц могут являться приказ руководителя организации о предоставлении права второй подписи конкретному лицу, договор на оказание бухгалтерских услуг, приказ о назначении на должность главного бухгалтера, протокол общего собрания и др.

Важно отметить, что правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников юридического лица. Наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.

Перед проставлением соответствующих подписей банк устанавливает личности данных лиц, а также их полномочия.

5) документы, подтверждающие полномочия генерального директора юридического лица. К примеру, таким документом может являться протокол общего собрания участников ООО, на котором конкретное лицо избрано в качестве генерального директора общества, а также приказ о назначении его на должность.

6) свидетельство о постановке на налоговый учет.

Стоит отметить, что юридическому лицу может быть открыто несколько расчетных счетов. При этом не обязательно каждый раз заключать отдельный договор банковского счета. Пункт 1.2. Инструкции Центрального банка РФ № 28-И устанавливает, что клиенту может быть открыто несколько банковских счетов на основании одного договора.

Банк при открытии расчетного счета юридическому лицу обязан произвести его идентификацию, которая включает в себя установление сведений о юридическом лице. К таким сведениям в соответствие с Приложением № 2 к Положению Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П относятся следующие:

1) Наименование юридического лица;

2) Организационно-правовая форма;

4) Сведения о государственной регистрации: дата, номер, наименование налогового органа, место регистрации;

5) Адрес местонахождения - юридический адрес , почтовый адрес;

6) Сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности;

7) Сведения об органах юридического лица;

8) Сведения о величине зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или величине уставного фонда, имущества;

9) Сведения о присутствии или отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

10) Номера контактных телефонов и факсов.

При предоставлении всех вышеуказанных документов, а также после проведения идентификации юридического лица, банк открывает такому юридическому лицу расчетный счет, а также вносит запись об открытии расчетного счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Открытие расчетного счета налагает на юридическое лицо определенные обязанности. Основной обязанностью является уведомление налогового органа об открытии счета. Данная обязанность продиктована подпунктом 1 пункта 2 статьи 23 Налогового кодекса РФ, в соответствие с которым организация обязана письменно сообщать в налоговый орган об открытии счета. При этом стоит указать, что такое уведомление налогового органа производится в течение 7 дней со дня открытия расчетного счета. Если в течение данного срока организация не уведомит налоговый орган об открытии счета, то в таком случае такая организация подлежит привлечению к налоговой ответственности по статье 118 Налогового кодекса РФ. При этом размер наказания за нарушение срока представления в налоговый орган информации об открытии счета устанавливается законодателем в размере 5 000 рублей. Помимо этого за нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или о закрытии счета в банке или иной кредитной организации установлена также административная ответственность (статья 15.4 КоАП РФ), которая налагается на должностных лиц юридического лица. За такое правонарушение должностные лица (генеральный директор) наказываются штрафом в размере от 1 000 до 2 000 рублей.

Подводя итог вышесказанному, стоит обратить внимание на то, что открытие расчетного счета является довольно-таки важной процедурой, поэтому к данной процедуре необходимо подойти с должной внимательностью и осмотрительностью, в частности в отношении оформления карточки (подписи, образца печати), уведомления налогового органа об открытии счета и т.д.

Многих людей интересует порядок открытия счета в банке. Если задуматься, то ничего особенного в этом нет. Во всяком случае, если речь идет о физическом лице. А вот юридическим, а также ИП или организациям, придется нелегко. Поэтому необходимо знать обо всех особенностях открытия банковского счета в том или ином случае. Если правильно подготовиться, то никаких проблем ни с получением денег, ни с заключением договора не будет. Так на что должны обращать внимание граждане? Как открыть собственный счет в банке? Какие советы друг другу дают люди в отношении изучаемого вопроса? В действительности все не так уж и просто. Особенно если речь идет об индивидуальном предпринимателе. Нередко такие люди задумываются, какой счет и где им открывать. Об этом немного позже.

Разные типы счетов

Порядок открытия счета в банке начинается с изучения типов счетов, которые предлагаются в том или ином случае. Без осознания данной особенности не следует начинать мероприятие по открытию счета. Почему? Потому что у каждого счета обычно имеется свое предназначение. Соответственно, условия предоставления услуги будут отличаться.

На данный момент в России можно встретить следующие варианты:

расчетный счет;
текущий;
бюджетный;
корреспондентский;
депозитный;
специальный.

Для чего предназначаются все вышеперечисленные счета? Зная ответ на данный вопрос, можно без особых проблем определиться, какой именно вариант подходит для гражданина или организации. Придется учитывать многие факторы. Особенно когда речь идет о крупных компаниях.

Расчетный счет - это наиболее распространенный вариант. Подходит и для ИП, и для юрлиц, и для физлиц. Предназначается для безналичного расчета. Фактически это универсальный тип счета. Довольно часто рекомендуется открывать именно его.

Текущий счет предназначается преимущественно для обычного населения. Он идеален для расчетов, которые никак не связаны с прибылью. Организации обычно не пользуются данным вариантом.

Бюджетный - счет в банке, который предназначается для действий с государственными деньгами. Такое решение подходит юридическим лицам. Обычно открывается редко, причем преимущественно теми, кто поддерживается правительством. На практике бюджетные счета в банках - это хранилище денежных средств государственных учреждений.

Корреспондентский - подходит для обслуживания учреждений, которые предлагают кредитование.

Очередной распространенный вариант. Необходим специально для хранения и небольшого увеличения денежных средств. Открывается или физическими, или юридическими лицами.

Специальный - предназначается для особых операций. Обычно клиентами не открывается. Является преимущественно внутренним.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что порядок открытия счета в банке - процесс не такой уж и простой для обычного человека. Первая задача, которая стоит перед гражданами, - это выбрать тип открываемой ячейки. Большинство банков предлагает даже отдельные счета для ИП и юридических лиц. Причем на довольно выгодных условиях.

После того как человек определится, для чего и какой счет ему необходим, можно приступать к следующему немаловажному этапу. О чем идет речь? О выборе банка, с которым планируется сотрудничество.

Выбор банка

Трудно поверить, но данная особенность является крайне важной для граждан. Дело в том, что если обратиться в ненадежный банк, то можно потерять практически все денежные средства. Также эксперты советуют не класть все деньги на один счет и в одну финансовую компанию, если речь идет о физических лицах. Или о любых "вкладах", которые предназначаются для сохранения денег.

Можно вложиться в:

государственный банк;
негосударственную (коммерческую) организацию;
иностранную финансовую компанию.

Для работы в России рекомендуется обращать внимание на банки-резиденты. Иными словами, те, что находятся на территории страны и работают внутри нее. Предпочтение желательно отдавать государственным организациям. Они, как показывает практика, более устойчивы.

Куда лучше всего переводить денежные средства? На данный момент рекомендуется обратить внимание на следующие организации:

Сбербанк.
ВТБ 24.
"Открытие".
"Газпромбанк".

Именно они отличаются своей стабильностью и качеством обслуживания. Также данные компании предлагают выгодные условия при открытии тех или иных счетов. Как раз то, что так необходимо всем гражданам и организациям. Но какие еще особенности включает в себя порядок открытия счета в банке?

О сборе документов

Следует обратить внимание на такой момент, как сбор всех необходимых бумаг. На самом деле данный процесс отнимает массу времени. Особенно если речь идет об организации или о юридическом лице. У обычных граждан, как правило, документы не доставляют хлопот.

Рекомендуется предоставлять в банк и копии, и оригиналы всех предоставляемых бумаг. придется лично. Если речь идет об организации, то действовать должен руководитель/директор. Допускается оформление через законного представителя. Но тогда необходимо иметь дополнительную справку - доверенность.

Возраст для открытия счетов

В банке или любого другого обязательно включает в себя такую особенность, как ограничение по возрасту для потенциальных клиентов. На данный момент далеко не все граждане способны открывать и закрывать счета в финансовых компаниях.

Физические лица имеют право на осуществление такой процедуры с 14-16 лет, но только при наличии разрешения от законных представителей. До совершеннолетия распоряжаться деньгами, которые хранятся на счете, без предварительного согласования с родителями и предоставления письменного подтверждения от них нельзя.

Чаще всего открываются банковские счета после совершеннолетия. Так граждане будут иметь все права пользования денежными средствами, которые имеются на балансе.

Если говорить о юридических лицах, компаниях, фирмах и индивидуальных предпринимателях, то им разрешается открывать счета в финансовых организациях с момента регистрации. А точнее, после получения всех документов о регистрации.

Порядок открытия счетов в банках РФ этим не ограничивается. Все это только начало. Далее необходимо рассмотреть документы, которые должны принести с собой в выбранную финансовую организацию граждане в том или ином случае.

Документы для физических лиц

Порядок открытия счета в банке физическому лицу не доставляет хлопот. Как правило, с собой гражданин должен принести всего несколько документов. Если речь идет о резиденте РФ, то можно ограничиться:

удостоверением личности (паспортом);
заявлением установленного образца;
банковской картой (если есть) с образцом подписи (не обязательно);
денежными средствами, которые планируется перевести на счет (по желанию).

Больше ничего от гражданина не потребуется. А как быть нерезиденту? Если иностранное лицо захотело воспользоваться услугой открытия счета, то ему придется предъявить:

паспорт;
справку о регистрации;
выписки, которые подтверждают законность нахождения на территории страны;
заявление на русском языке.

На самом деле все не так уж и трудно. Порядок открытия и ведения счетов в банке в отношении физических лиц - это наиболее простой вариант. ИП и юридическим лицам приходится изрядно постараться в этом плане.

Для предпринимателя

Какие документы потребуется предоставить в выбранную организацию, если заявителем является индивидуальный предприниматель? Здесь вариантов несколько. Все зависит от выбранного счета. Например, порядок может быть аналогичным с физическим лицом. Что это значит?

На данный момент индивидуальные предприниматели, которые работают "на себя" без сотрудников (это необязательный пункт, он нужен для того, чтобы у банка не возникали дополнительные вопросы), имеют право открыть счет как физические лица. И пользоваться им для получения дохода. Только нужно будет сообщить в налоговый орган о данном событии. Тогда документы ИП предоставляет точно такие же, как и в случае с физическими лицами.

Если же говорить о специализированном счете, то порядок открытия счетов клиентов в банке несколько затруднен. Ведь документов придется принести немало. Индивидуальный предприниматель должен предоставить:

удостоверение личности (паспорт);
заявление в письменной форме;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
выписки из ПФР и ФСС.

В данном смысле порядок открытия счета в коммерческом банке и государственном ничем не отличается. После проверки сведений о заявителе организация вынесет то или иное решение. Как правило, оно положительное. И можно будет приступать к заключительному этапу. О нем немного позже, ведь он един для всех ситуаций.

Юридические лица и компании

Последняя категория заявителей - это организации и юридические лица. Что их ждет на пути к реализации поставленной задачи? Каков порядок открытия счетов в банке юридическим лицам? На данный момент по установленным правилам придется предоставить довольно много документов в выбранную финансовую организацию.

Как правило, среди всех необходимых бумаг выделяют следующие пункты:

паспорт заявителя (обычно руководителя);
учредительные документы и их копии (с заверением);
заявление на открытие счета того или иного типа;
справки из ФСС и ПФР;
свидетельство о регистрации и постановке на учет в налоговых органах;
карточка с образцами печати и оттиском компании (заверенная нотариусом);
выписку из ЕГРП.

Если открытие счета происходит не руководителем организации, то придется, как уже было сказано, принести доверенность на осуществлении операции. С собой в банк потребуется также взять печать фирмы. Именно такой порядок открытия расчетного счета предприятия в банке РФ предусмотрен на данный момент. Все не так сложно, если правильно подготовиться.

Договор с банком

Подача ранее перечисленных документов - это только часть дела. Как только банк дал свое одобрение на заключение сделки, потребуется, как уже было сказано, перейти к заключительному этапу. Какому именно? Каков порядок открытия валютного счета в банке, а также рублевого в том или ином случае?

Основанием для обслуживания клиента любой категории является заключаемый договор. Соответственно, стороны должны заключить сделку. В тексте договора указываются все подробности пользования, а также закрытия счета. Тип его "вклада" тоже прописывается в соглашении.

Здесь же указывается, какой именно вариант был выбран - валютный или рублевый. Первый вариант разрешен физическим лицам и организациям, которые работают с иностранцами. А вот ИП чаще всего пользуются вторым предложением. Следует отметить - трансформация счета из одного типа в другой в отношении валют не предусмотрена. То есть если нужно закрыть рублевый счет, к примеру, и открыть валютный, так и делается. Сначала гражданин приходит в банк с обращением в установленном порядке и прекращает действие ранее открытого счета. Одновременно с этим заключает договор для нового. Ничего сложного или специфического в этом нет.

В иностранных банках

Каков порядок открытия счета в иностранном банке? Процесс в целом не отличается от всего ранее описанного. Принцип открытия счета везде один и тот же. Главная задача - это выбор страны и финансовой организации, которая занимается обслуживанием граждан РФ. Рекомендуется выбирать среди стран-союзников Федерации. Так можно не беспокоиться, что счет будет заморожен ввиду действующих санкций. Лишние проблемы никому не нужны.

Необходимо открыть валютный счет. А в дополнение ко всем ранее перечисленным документам следует приложить рекомендательные письма из других банков. Разумеется, при их наличии. Гражданин заключает договор, подписывает его - и все, дело сделано. Как говорят эксперты, существенной разницы, где открывать счет - в иностранном или государственном банке, нет.

О закрытии

Но на этом разговор относительно рассматриваемой темы не заканчивается. Дело в том, что порядок открытия и закрытия счетов в банке - это нюансы, о которых обязан знать каждый вкладчик.

Как правило, закрывается счет по заявлению гражданина (либо организации). Без данной операции не получится воплотить задумку в жизнь. Порядок обращения в банк точно такой же, как и при открытии счета. Можно без особых проблем закрыть счет. О данном действии рекомендуется незамедлительно сообщить в налоговые органы. Особенно если речь идет о юрлице или ИП.

Что будет с денежными средствами на счете? Здесь многое зависит от владельца "вклада". Порядок открытия и закрытия счетов в банке указывает на то, что себе присваивать деньги финансовая организация не может. А значит, владелец счета должен заранее побеспокоиться о снятии денежных средств.

Какие способы аннулирования счета имеют место? На данный момент разрешается:

снять деньги наличными;
перевести имеющиеся средства на иной счет в банке (в любой).

Чаще всего используется второй вариант. Как правило, порядок открытия счетов в банке (ЛНР или любого другого государства, не суть важно) для юридических лиц предусматривает то, что все операции производятся по безналичному расчету. Поэтому с обналичиванием денег могут возникнуть определенные проблемы. Это вполне нормальное явление.

И если гражданин решил закрыть свой счет, он должен заранее побеспокоиться о том, чтобы на нем не было денежных средств. В противном случае наличные выдадут при расторжении договора с финансовой организацией.

Отказ и расторжение соглашения

Не стоит думать, что открытие счета - это так просто. На самом деле порядок открытия счетов в банке (нерезиденте или резиденте - это не столь важно) указывает на то, что в некоторых ситуациях гражданам и организациям могут отказать в заключении договора либо расторгнуть соглашение в принудительном порядке. Когда такое возможно?

Обычно условия прописываются в самом договоре. Но если говорить о досрочном или принудительном расторжении, то, как правило, гражданам такая возможность предоставляется, если:

банк не выполняет свои обязательства;
финансовая компания прекращает свою деятельность;
хозяин счета отказывается от собственных обязательств.

Как правило, если человек открыл счет, он обычно закрывает его по собственному желанию. И никаких проблем с этим нет.

Отказы на заключение договора тоже могут последовать. Причем не важно, в какой именно компании планируется открыть счет. Главное, что существуют причины, по которым юридическим лицам, а также обычному населению имеют полное право отказать.

Когда такое возможно? На данный момент чаще всего выделяют следующие варианты:

предоставление неполного пакета бумаг;
несоответствие статуса заявителя и счета (например, физлица бюджетный счет открыть не могут);
подделка документов;

Пожалуй, на этом все. Безосновательно никто не имеет права запретить открывать счета. Поэтому, если нет никаких существенных причин для отказа, можно жаловаться на финансовую организацию. А счет лучше всего будет открыть в другой компании. Там, где работают добросовестные сотрудники.

Для банка

Порядок открытия счета организациям в банке (или физическим лицам) отныне понятен. Но это только со стороны заявителя. Сотрудники финансовых компаний тоже должны знать, как открывать счет. Ведь если не следовать установленным правилам, появятся определенные проблемы.

Все счета должны быть занесены в специальный журнал учета. Там записываются все открытые вклады. Вносятся они в день открытия нулевого баланса по счету. То есть в момент заключения договора.

Также следует отметить, что при закрытии счета он заносится в другой журнал. Документ, в котором будут храниться сведения о "вкладе" - журнал закрытых счетов. Он должен быть в каждом банке. На данный момент может быть представлен и в электронном виде, и в бумажном. Второй вариант обязателен. Заносится счет в данный журнал после расторжения соглашения.

Соответственно, основанием для открытия изучаемой составляющей является заключение договора с гражданином или организацией. Соглашение предоставляется для подписи сторонам в двух экземплярах. Юридические лица ставят еще и свою печать. Точно так же, как и организации. А вот ИП не обязательно иметь печать. Проставляется она лишь при наличии соответствующего объекта у гражданина. Довольно часто люди просто оформляются в качестве предпринимателей и не изготавливают печати. Достаточно их подписи.

Основание для закрытия счета - это не что иное, как расторжение договора. О том, как оно может происходить, уже было сказано. Поэтому следует обратить на это внимание.

Операции по счету, как правило, осуществляются в день "заказа" той или иной операции. Но возможны задержки на несколько рабочих дней. К порядку открытия счетов никакого отношения данная особенность не имеет. Ее просто требуется учитывать обеим сторонам.

Заключение

Отныне понятно, каков порядок открытия валютного счета в банке, а также рублевого. В целом весь алгоритм действий можно подвести под следующие шаги:

Гражданин или организация выбирает банк, в котором будет открываться счет.
Происходит сбор документов и их копий. Последние заверяются нотариусом, если речь идет об организациях и юридических лицах.
Подается пакет бумаг на рассмотрение.
При положительном ответе от банка заключается договор в двух экземплярах. В тот же момент производится открытие счета, занесение его в журнал открытых счетов.
Если потребуется, то заявитель сам закроет счет путем подачи заявления установленного образца. После этого можно занести "вклад" в журнал закрытых счетов.

Соответственно, никаких особых манипуляций не потребуется. На самом деле все не так уж сложно, если заранее подготовиться. Дополнительно к счету можно привязать банковскую карту. Это очень удобно. Достаточно при заключении договора или после открытия депозита подать заявление на изготовление пластика и его привязку. А вот порядок открытия специальных счетов в банке мало кого интересует. В целом данный процесс мало чем отличается от всех ранее приведенных примеров. На практике, как уже было сказано, данный вариант почти не встречается.

В современном мире сложно найти человека, не пользующегося услугами кредитных учреждений, и уж совершенно нереально организации существовать и заниматься какой-либо деятельностью без . Задача банков – предоставлять клиентам свои услуги качественно и своевременно. А вот порядок открытия счета в банке будет напрямую зависеть от того, какая именно услуга нужна и кто является клиентом.

Счета являются коммерческим продуктом, и каждое банковское учреждение старается как можно больше расширить ассортимент предоставляемых услуг, выделиться из общего числа финансовых организаций чем-то особенным, выгодным или интересным клиенту. Это может быть бесплатное обслуживание в течение оговоренного срока или предоставление услуг банк-клиента бесплатно, акции или бонусы.

Основной пакет услуг

Деятельность любого банка контролируется Центробанком и регламентируется Инструкцией №153-И от 30 мая 2014 года, согласно которой кредитное учреждение имеет право открывать следующие счета:

Расчетный.

Данной услугой пользуются для совершения взаиморасчетов безналичным перечислением. Чаще всего клиентами являются юридические, физические лица и ИП, имеющие отношение к частной практике (адвокаты, юристы, врачи и т.п.).

Текущий.

Предназначен для расчетов, не связанных с получением прибыли, так как процент на остаток либо отсутствует, либо имеет мизерный размер. Обычно пользователь такого счета – физическое лицо. Для удобства клиентов порядок открытия банковского счета физлицом сделан более простым, чем на другие виды услуг.

Бюджетный.

Предназначен для юридических лиц, которые в ходе своей деятельности используют государственные деньги.

Корреспондентский.

Необходим для обслуживания кредитных учреждений.

Корреспондентский субсчет.

Применяется для обслуживания филиалов кредитных учреждений

Депозитные счета судов, приставов, правоохранительных органов, нотариусов.

Применяется для размещения материальных средств на временное хранение. Открываются органами правопорядка и службами судопроизводства, нотариусами.

Доверительное управление.

Форма обслуживания доверительного управляющего для ведения деятельности по доверенности.

Специальные банковские счета.

Счета для осуществления специфических банковских операций, например, эскроу, залоговый, клиринговый. Они более связаны с внутренним банковским учетом и практически не используются клиентами.

Депозитный.

Предназначен для накопления и сохранения денег физических или юрлиц. На остаток средств на депозитный счетах начисляются проценты.

Чтобы открыть подходящий счет, следует обратиться в банковскую организацию.

Как открыть счет в банке: Видео

Меры по получению счета

Каждое финансовое учреждение имеет свой порядок открытия и закрытия банковских счетов. Хотя законодательно данная процедура регламентируется Инструкцией, каждый банк может вносить (и вносит) в нее дополнительные требования.

Организация, предприятие или частное лицо вправе обратиться в любое банковское учреждение по своему выбору для получения нужного обслуживания. Для кредитного учреждения основанием открыть счет служит предоставление полного пакета документов и заключение банковского договора обслуживания, который имеет силу только при наличии печатей и подписей обеих сторон.

Процедура открытия счета в банке обязательно проходит стадию предварительной идентификации будущего клиента и его представителей. Это делается согласно официальному распоряжению Центробанка в рамках борьбы с легализацией незаконных доходов. Банки неукоснительно выполняют данное требование, так как в противном случае они лишатся лицензии.

Инструкция, регламентирующая банковскую деятельность, узаконила использование электронной подписи как полноценный аналог подписи, выполненной собственноручно, для возможности работать со своими активами.

Желающие стать клиентами банка для оформления счета должны взять в финансовом учреждении список необходимых документов. Для физических и юридических лиц условия открытия счёта в банке отличаются.

Физическому лицу

Для предоставления учетной записи гражданину банки требуют предоставить всего три документа:

паспорт или другое удостоверение личности;

собственноручно написанное заявление, обязательно заверенное личной подписью;

банковскую карточку с образцом личной подписи.

Юридическому лицу

К предприятиям и организациям требования более жесткие и пакет документов намного больше:

Стоимость услуг по открытию и обслуживанию счета будет варьироваться для разных видов счетов и услуг по их ведению.

Причины отказа банка

Кредитное учреждение может и .

Наиболее распространенными причинами оказываются следующие:

организация не находится по адресу, указанному в учредительных документах;

любые затруднения в определении местоположения юрлица;

руководитель организации или его доверенный представитель фигурируют в сведениях банка как мошенники.

Осложнения возникнут и в случае, если по указанному в документах адресу оформлена регистрация нескольких компаний. Банк обязательно запросит копию договора аренды или документа, подтверждающего право собственности на указанное строение. Отсутствие договора также послужит причиной отказа в обслуживании.