Безналичный способ оплаты представляет собой расчеты без использования наличных денег, т. е. перевода некоторой суммы с одного расчетного счета кредитной организации на другой. Посредниками в расчетах выступают банки. Такой тип расчетов имеет очевидные преимущества.
Каждому современному предпринимателю хорошо известны все существующие в настоящее время системы работы с финансами, основными и наиболее часто встречающимися на практике, среди которых является оплата по безналу или за наличные.
Если с оплатой за приобретенные товары и продукцию все ясно, то при рассмотрении так называемой безнальной системы у многих возникают вопросы. Давайте внимательно изучим данную методику и определим ее положительные и отрицательные стороны, что в результате позволит нам сделать вывод и предпочесть наиболее привлекательную систему для каждого в отдельности взятого предприятия, компании или же индивидуального предпринимателя.
И так, между физическими и юридическими лицами предполагает реализацию неких платежей, когда отсутствует необходимость в использовании наличных денег. Другими словами, вся операция происходит на основе перевода конкретной суммы с одного счета кредитной компании на другой, что становится возможно после предъявления взаимных требований между участниками такого рода сделки.
В данном случае посредниками между участниками ранее заключенной сделки становятся банки и иного характера финансовые организации, уполномоченные на совершение такого рода деятельности. Все дело в том, что именно на их счетах собственно и происходит перевод платежей, предусмотренных системой безналичных проплат.
Среди положительных свойств данной системы, современные специалисты выделяют возможность ускорения оборотных средств, значительного сокращения и уменьшения наличных средств, которые необходимы для осуществления платежей между двумя или же несколькими организациями, участвующими в определенной сделке.
Стоит отметить, что данная система в настоящее время является наиболее предпочтительной для отечественных предприятий, компаний и даже индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на территории нашего государства.
В законодательстве Российской Федерации отмечено, что расчеты между юридическими лицами вне зависимости от их количества, а также при выступлении отдельных граждан в роли плательщика, должны производиться в форме безналичного расчета. Все это необходимо для того, чтобы облегчить алгоритм совершения сделок, оплаты за полученные товары и услуги. Однако при этом существуют и некоторые ограничения, согласно которым предельный расчет между организациями по наличному расчету не должен превышать суммы в 60 тысяч рублей.
Во всех остальных случаях компании должны использовать безналичную систему расчета, что очень удобно и позволяет значительно сократить всевозможные риски потери денег из-за налета грабителей или же ухищрений мошенников.
Теперь необходимо познакомиться с разновидностями безналичных расчетов, которые в настоящее время очень активно применяются в российской действительности. Среди них самыми популярными на данный момент и максимально освоенными отечественными представителями бизнеса считаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, при использовании специальных чеков или же в рамках программы инкассо, а также по предъявлению платежного требования.
Для реализации такого рода оплаты компании должны использовать специальные платежные поручения, аккредитивы установленного образца, хорошо известные во всем мире чеки, а также требования и поручения.
При этом каждый предприниматель и руководитель отдельно взятой компании должен иметь в виду, что срок осуществления расчетов по системе безналичной оплаты не может длиться больше двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти дней, если же во внимание берется площадь и пространство всего государства.
Положительные качества безналичного расчета
По мнению современных специалистов, безналичные расчеты имеют массу преимуществ по сравнению с оплатой товаров и услуг наличными средствами. Так, данная система отличается гибкостью расчетов, в результате чего может обслуживаться целый ряд операций по сделкам, предполагающих разные доплаты и перерасчеты.
Наряду с этим, многие отечественные предприниматели отмечают возможность быстрой проверки поступления средств на расчетный счет компании, когда не возникает сомнений о выполнении вторым участником сделки своих обязательств по оплате полученных материалов. Ко всему прочему система безналичных расчетов между юридическими лицами исключает возможность мошенничества третьих лиц, которые намереваются тайно завладеть чужими активами и финансовыми средствами.
Причем совершенно невозможно произвести оплату так называемыми куклами и фальшивыми банкнотами, ведь в каждом банке существует серьезная система безопасности, защиты и проверки всех финансовых средств, с которыми ведут работу сотрудники данной организации. Ко всему прочему, компании, использующие систему безналичного расчета, могут значительно уменьшить расходы, связанные с транспортировкой наличности, ее хранением и проверкой, так как все это ложится на плечи банка, клиентом которого собственно и является предприятие или индивидуальный предприниматель.
Наряду со всеми выше перечисленными критериями и положительными качествами, данная возможность осуществления проплат между юридическими лицами не накладывает на участников такого рода взаимоотношений никаких ограничений по срокам хранения денежных средств на счетах банка, что очень удобно в современных условиях всеобщей нестабильности.
Кстати, многие компании отдают свое предпочтение безналичным расчетам еще и по той простой причине, что отпадает необходимость использования в повседневной работе кассового аппарата, его обслуживания и обучения специалистов обращению с ним.
Причем все средства, которые прошли через кассу, должны в течение трех дней быть переданы банку, кроме денег, которые пойдут на зарплату сотрудникам компании, предприятия или фирмы. Все это накладывает необходимость дополнительных усилий, действий и поиска дополнительного времени, которое сотрудник компании, уполномоченный осуществлять все данные операции, должен находить в своем графике, зачастую отвлекаясь от более важных дел.
Быть индивидуальным предпринимателем – это значит работать на себя и не зависеть от других. Сегодня безналичный расчет ИП используют довольно часто, поскольку это очень удобно и выгодно. Многих бизнесменов привлекает свобода, но далеко не все решаются на такой подвиг, как открытие собственного дела. На самом деле в предпринимательстве нет ничего фантастически сложного, особенно если бизнесмен будет зарегистрирован в качестве ИП. Тут предлагаются и удобные формы налогообложения, и минимум бумажной работы.
Однако, несмотря на всю простоту, каждому начинающему предпринимателю необходимо подробно изучить все нюансы подобного вида деятельности. Это позволит избежать многих ошибок и сделает ведение бизнеса более удобным.
Заниматься предпринимательством будет значительно проще, если у бизнесмена будет свой расчетный счет. Это позволяет вести безналичный расчет ИП с клиентами и поставщиками. Подобная форма очень удобна, поэтому ее используют часто. Но чтобы получить возможность рассчитываться и принимать платежи не только в наличной, но и безналичной форме, необходимо открыть банковский расчетный счет.
По закону индивидуальный бизнесмен может работать и без счета в банке, однако необходимо им обзавестись, если он хочет получить возможность пользоваться всеми преимуществами безналичного расчета.
При этом предприниматель должен учитывать, что наличный расчет ограничен российским законодательством. То есть по 1 договору допускается денежный перевод не более чем в 100 тыс. руб. С безналом такой проблемы нет, и это его дополнительный плюс. По 1 договору можно получать неограниченное количество переводов. При этом не будет необходимости каждый раз перезаключать договор по достижении определенной суммы.
Как выбрать банк
Для того чтобы расчеты с клиентами, поставщиками и партнерами были максимально удобными, необходимо правильно выбрать финансовую организацию.
Это должен быть хороший и надежный банк, который пользуется положительной репутацией.
На просторах всемирной сети имеются специальные ресурсы, на которых можно увидеть список банков, подходящих для работы ИП, и ознакомиться с отзывами их клиентов. Это очень удобно и помогает сделать правильный выбор.
При подборе подходящей финансовой организации необходимо обратить внимание на следующие нюансы:
- продолжительность работы банка на территории РФ;
- наличие услуги Интернет-банкинга;
- сеть банкоматов и центров обслуживания.
Как правило, крупные банки более надежны и предлагают хорошие условия для работы индивидуальных бизнесменов. Интернет-банкинг будет удобен для того, чтобы переводить денежные средства с одной карты на другую, не выходя из дома. Бизнесмену желательно завести себе отдельную пластиковую карту, как для обычного физического лица. Это позволит более выгодно выводить денежные средства из банка. Желательно, чтобы рядом было достаточно банкоматов. Будет очень неудобно, если для снятия наличных каждый раз придется ездить на другой конец города.
Вернуться к оглавлению
Документы для открытия счета
Чтобы работать по безналу, бизнесмену необходимо знать, как открыть безналичный расчет для ИП. Для этого в финансовую организацию необходимо предоставить определенный пакет бумаг.
Для ИП обязательным считается копия свидетельства о том, что физическое лицо прошло процедуру регистрации в налоговом органе. При этом данный документ должен быть заверен нотариально. Кроме того, понадобится копия ИНН, общегражданского паспорта с разворотом и пропиской и лицензии, если вид деятельности бизнесмена подлежит лицензированию.
После подачи пакета документов в банк, сотрудники финансовой организации должны оформить договор на оказание услуг и выдать все необходимые карточки, реквизиты банка. В некоторых конторах это занимает немало времени, иногда даже несколько дней. В среднем, финансовые организации выдают все документы в течение 1 дня. Однако тут все зависит от оперативности работы сотрудников банка.
Что касается подачи пакета бумаг, то при себе желательно иметь все оригиналы для сверки и копии, которые должны быть заверены у нотариуса. Желательно, чтобы заявитель присутствовал при подаче документов лично. Это имеет значение по той причине, что ему придется заполнить заявление с краткой информацией о себе и своем бизнесе, а также заверить все это личной подписью. Сотрудники финансовых организаций крайне неохотно идут на то, чтобы документы сдавал другой человек, а не сам предприниматель. Это нужно обязательно учесть. Лучше выделить немного времени и лично посетить банк, тем более что предприниматели, как правило, обслуживаются на особых условиях, то есть очередей быть не должно.
Вернуться к оглавлению
Кому необходимо сообщить о наличии расчетного счета
В первую очередь предприниматель должен сообщить реквизиты своего банковского счета своим поставщикам, партнерам и другим людям, которые будут перечислять на него денежные средства. На данный момент необходимости сообщать о своем расчетном счете в различные инспекции и организации у индивидуального бизнесмена нет.
Еще несколько лет назад каждый бизнесмен, который оформил ИП и безналичный расчет, был обязан сообщить об этом в налоговую инспекцию. Однако сейчас это правило не является обязательным. Его отменили еще в мае 2014 года. До этого момента бизнесмены должны были сообщить свои банковские реквизиты в ФНС в течение 5 дней после открытия счета, для чего заполнялась форма С09-1.
У Пенсионного Фонда ранее были аналогичные требования. Но с первого мая 2014 года их упростили. Теперь сообщать ПФР о наличии расчетного счета предприниматель не обязан.
Работать по безналу очень удобно, но предприниматель обязан учесть все нюансы, которые касаются перевода денег. Важно помнить о том, что все платежи, которые индивидуальный бизнесмен будет проводить через свой расчетный счет, должны быть обоснованы. Сотрудники банка всегда тщательно отслеживают рациональность платежей. Каждая процедура должна быть оформлена с учетом платежного поручения и иметь наименование платежа.
При организации наличных и безналичных расчетов с покупателями и заказчиками нужно учитывать и правила ведения кассовых операций для оплаты наличными, и лимит расчета наличными между юридическими лицами, и порядок ведения расчетов в безналичной форме. Нормы и практика их применения – в этой статье.
Учет наличного и безналичного расчета с покупателями и заказчиками
В отношениях с клиентами возможен наличный и безналичный расчет. Вы обязаны предоставить покупателю право выбора формы оплаты – наличными или безналом.
Вы имеете право принимать платежи только в удобной вам форме, если выручка без НДС или балансовая стоимость активов компании за прошлый год составила не больше 60 млн руб.
Во всех остальных случаях нужно предусмотреть возможности приема платежей в разных формах. В том числе, вам понадобится для работы с пластиковыми картами.
При выборе кассовой техники смотрите на наличие у аппарата функции приема безналичных платежей.
Учет расчетов с покупателями и заказчиками удобно вести через программу автоматизации Бизнес.Ру. При торговле с использованием ККТ данные о каждой наличной и безналичной кассовой операции автоматически поступают с кассовых устройств (POS-терминалов или фискальных регистраторов) и аккумулируются в программе, обеспечивая актуальную картину продаж.
В случае безналичных расчетов по договорам вся история расчетов с конкретным контрагентом отражается на отдельной странице. Можно отследить общее состояние расчетов прямо с главной страницы программы автоматизации, а при желании – детализировать информацию по интересующим вас позициям.
Программа также формирует отчеты по расчетам в удобной вам форме, которые позволяют отслеживать состояние дебиторской задолженности.
Организация безналичных расчетов
Безналичные расчеты отличаются тем, что ни одна сторона таких денежных расчетов не видит живых денег. Все платежи производятся через банк.
При совершении безналичных расчетов соблюдается очередность платежа. Если денег на вашем банковском счете немного, банк будет перечислять средства по обязательствам в порядке очередности платежа.
Бухгалтер проставляет ее в соответствующем поле платежки. Повлиять на очередность платежа вы никак не можете – она установлена законодательством и выглядит так:
- первая очередь – компенсация вреда жизни и здоровью и уплата алиментов;
- вторая очередь – выходные пособия и авторские гонорары;
- третья очередь – зарплата и расчеты с государством по налогам и взносам (в основном, просроченным);
- четвертая очередь – выплаты по другим исполнительным документам;
- пятая очередь – все остальные платежи, в том числе текущие по налогам и взносам.
Документы одной очереди банк обрабатывает в порядке поступления платежек. В общем, как бы вам ни хотелось, допустим, поскорее выплатить кредит, учтите, что зарплата сотрудников все равно будет для банка главнее.
Формы безналичных расчетов выбирает клиент банка (то есть вы) из общего доступного списка, который утверждает Банк России. При безналичных расчетах с покупателем форма расчетов прописывается в договоре.
К расчетам по безналу относится также организация платежей в розничном магазине с использованием платежных карт. При приеме карточного платежа у покупателя вы обязаны выдать ему кассовый чек, а если работаете без контрольно-кассовой техники – то соответствующий бланк строгой отчетности.
Попробуйте онлайн-кассу Бизнес.Ру с возможностью работать как с автономными банковскими терминалами, так и с подключением терминала к программе. Создавайте в системе дисконтные и бонусные карты и удаленно контролируйте работу магазина.
Кроме того, терминал по приему банковских карт выдает квитанцию (слип-чек). Один экземпляр остается вам (кассиру), второй получает покупатель.
Если на слип-чеке необходима подпись клиента, ваши сотрудники обязательно должны попросить клиента расписаться. Для этого на каждом рабочем месте кассира должна быть пишущая ручка.
Если у вас большой процент карточных оплат и вы хотите окружить своих покупателей комфортом и заботой, предложите им также специальные подложки с ровной поверхностью, на которых расписываться удобнее, чем на свободной поверхности кассы или на прилавке.
Расчеты наличными с покупателями в 2019 году
Наличные расчеты совершаются «живыми» купюрами и монетами, без участия банков. При наличных расчетах с покупателями используется контрольно-кассовая техника.
Помимо приема наличных платежей от физических лиц в рознице, возможны также наличные расчеты между юридическими лицами. То есть, в принципе, вы можете принимать наличные платежи от клиентов-юрлиц.
Однако имейте в виду действующий лимит расчетов наличными между юридическими лицами. Сейчас он составляет 100 тыс. руб.
В случае оплаты наличными вы обязаны выдать покупателю кассовый чек. Если вы имеете право работать без кассового аппарата, вместо кассового чека вы выдаете соответствующий БСО.
Однако физлицо-покупатель может попросить у вас дополнительные подтверждающие документы. В таком случае вы имеете дело с подотчетным лицом, которое в этих отношениях купли-продажи представляет не себя, а свою компанию.
Наличные и безналичные расчеты в 2019 году
Следовательно, снова действует ограничение на расчеты наличными между юрлицами.
При этом лимит относится не к сумме одного платежа, а ко всем расчетам по одному и тому же договору. Даже если платежи по одному контракту разнесены во времени и совершаются частями, все равно общая сумма наличных денег, которые вы вправе принять от конкретного клиента-юрлица по этой сделке, не должна превышать 100 тыс. руб.
Например, это касается оплаты товара в рассрочку или выплат по договорам аренды.
По действующим нормам законодательства наличные денежные средства из кассы можно расходовать только на определенные цели. В связи с этим возможны сложности с возвратом покупателю денег при оформлении возврата товара.
Если клиент оплачивал покупку наличными, вы имеете право вернуть ему деньги также в наличной форме. Если же покупатель расплачивался картой, выдавать ему при возврате наличные деньги из кассы запрещается.
Это расценят как нарушение кассовой дисциплины. Возврат в таком случае нужно перевести на банковский счет клиента.
Читайте еще на тему расчетов:
Содержание
Мировая финансовая система постоянно совершенствуется. Главным приоритетом банков, юридических лиц становится безопасность и скорость транзакций. Из-за этой тенденции большую популярность приобрели безналичные денежные средства. Что такое безналичный платеж и какие способы его осуществления?
Что такое безналичный расчет
Представленный формат платежа реализуется денежными переводами через банковские счета без использования бумажной валюты и монет. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели. Понятие безналичных расчетов подразумевает применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций. Перевод платежей происходит между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.
Сущность
Организация финансовых операций с помощью этой разновидности платежей выгодна банкам и государству, т.к. позволяет избежать резкого увеличения задержек обращения. Сущность безналичных расчетов заключается в реализации платежей с помощью перечисления валюты по счетам, предназначенным для замещения налички. Применяя на предприятии безналичную форму расчета, можно избавиться от кассовых аппаратов, соблюдения правил их использования.
Плюсы и минусы
Главным преимуществом такого способа оплаты является его гибкость. Безналичные деньги могут храниться на специальных счетах неограниченное время. Банковские документы можно в любой момент подключить к сделке. Они устанавливают и подтверждают факт совершения операции. Предприятия, где используется оплата по безналу, освобождены от необходимости постоянно сдавать деньги в банк.
Основной недостаток метода заключается в зависимости от банка. Безналичный перевод нельзя будет осуществить, если у держателя средств проблемы с их оборотом. Владельцам обычных и специальных счетов придётся платить банку комиссию за проведенные операции. Плюсы и минусы безналичных расчетов компенсируют друг друга, делая данный способ платежей самым удобным в реалиях современности.
Формы безналичных расчетов
Характеристики, устройство, значение платежных операций определяется их видом. В зависимости от разновидности, они могут применяться на предприятиях и физическими лицами. В российской финансовой системе выделяются следующие формы безналичных расчётов:
- переводы с помощью платежных требований и поручений;
- аккредитивные расчеты;
- платежи через чековые книжки;
- расчеты по инкассо;
- платежи путем перевода электронных денег;
- денежные переводы прямым дебетованием.
Виды безналичных расчетов
Платежи данного типа классифицируют по различным признакам. В зависимости от экономического характера, денежные переводы нужны для платы за нетоварные операции и в целях покупки товаров или услуг. Платежи могут быть внутриреспубликанскими и межгосударственными. Денежные средства, переводимые внутри государства, подразделяют в зависимости от области и населенного пункта. Также выделяют следующие виды безналичного расчета:
- гарантированные, в которых залогом выступают средства, забронированные на бюджетном счете;
- негарантированные;
- переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;
- платежи с отсрочкой перевода денег.
Способы
Платежные документы представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ. Они могут быть реализованы в виде инкассовых поручений, банковских переводов, аккредитивов. В зависимости от вида платежного документа, выделяют контактные и бесконтактные способы безналичных расчетов. К ним относятся:
- расчеты с помощью банковской карты через POS-терминалы;
- перевод денег с карт по технологии Pay Wave/PayPass;
- расчеты с помощью реквизитов карты, часто применяемые для оплаты услуг через интернет и приобретения товаров в магазинах;
- отправка денег через системы интернет-кошельков (QIWI, WebMoney, Skrill и т.д.), где для пополнения баланса используют специальные терминалы или переводы с банковских карт;
- услуги интернет-банкинга, предлагаемые пользователям сбербанка и прочих финансовых организаций;
- платежи по технологии NFS через смартфон.
Система безналичных расчетов
В её основе лежат счета банков с расчетными документами. Система безналичных расчетов должна работать максимально быстро, чтобы оперативно выполнять платежные поручения, открывать счета для новых клиентов, поддерживать непрерывный оборот средств. Если хозяйственные органы придут к соглашению, то совершение платежей может производиться в обход банка.
Принципы организации
Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:
- Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
- Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
- Транзакции реализуются в порядке очереди.
- Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.
Принципы осуществления
Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:
- Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
- Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
- Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
- Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.
Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.
Правила осуществления безналичных расчетов
Финансовое право регулирует все денежные операции между предпринимателями, физическими и юридическими лицами, магазинами, другими учреждениями. Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов, главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению. В расчетных документах, применяемых для проведения транзакций, должны содержаться:
- ИНН владельца счета;
- название и номер счета кредитной организации;
- наименование банка плательщика;
- номера счета и БИК получателя перевода.
Оплата по безналичному расчету
Перевод денег реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара. Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.
Возврат денег покупателю
Клиент вправе вернуть либо заменить товар, приобретенный в магазине. Возврат денег покупателю по безналу осуществляется при предоставлении продукции, чека, гарантийного талона, подтверждающих личность документов. Сканы перечисленных документов нужно отправить на почту магазина. Отказать в переводе средств клиенту могут в следующих ситуациях:
- товар является продовольственным и имеет хорошее качество;
- утеряны документы о переводе средств;
- покупка относится к списку незаменяемой продукции.
Возврат товара
Продукция ненадлежащего качества должна быть отправлена клиентом на склад магазина. Возврат товара по безналичному расчету оговаривается в договоре каждого предприятия отдельно. Компания может компенсировать затраты на отправку товара, если такой пункт есть в её правилах. Безналичные формы расчетов подразумевают перевод денег на текущий счет покупателя сразу после отправки продукции обратно продавцу.
Видео
Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!Безналичные расчеты - как это выглядит на практике? Несмотря на то что о них регулярно говорят, многие нюансы остаются за гранью разговоров. Их мы и обсудим далее в статье.
Формы расчетов
Еще не так давно привычным считалось носить в кошельках значительную часть имеющейся наличности. Теперь же это стало не актуальным. Причина, в основном, в распространении банковских карточек. С их помощью можно распоряжаться всеми имеющимися деньгами, а необходимость носить с собой купюры отсутствует.
Безналичные переводы сделали возможными расчеты между участниками экономического оборота без использования бумажных денег.
Безналичный расчет - как это с точки зрения бизнеса? Бизнесмены и раньше пользовались счетами в кредитных организациях, чтобы проводить между собой расчеты. Однако имело место использование бумажной документации.
Бизнесмены, да и простые граждане, теперь избавлены от необходимости оформления большого объема документации для управления своими счетами. Достаточно сделать несколько кликов компьютерной мышкой, чтобы произвести отчисления. Все операции по счету проводятся в офисе или доме за компьютером.
Существуют еще и другие, не электронные формы расчетов, не насколько распространенные.
Несмотря на имеющиеся различия, все они объединены одним - исключением необходимости иметь при себе бумажные деньги. Для предприятий это имеет особенное значение.
Почему удобно
Банковские услуги стоят некоторых денег, но, тем не менее, граждане и организации все равно прибегают к ним. А тому, что так привлекательна оплата по безналичному расчету, способствуют следующие особенности:
- Комфорт. Доступ к деньгам обеспечен на протяжении всего времени суток в любой день (выходной или рабочий).
- Скорость проведения операции. Несколько нажатий на клавиши или на кнопки ПК - все, что нужно, чтобы провести операцию.
- Документация формируется в электронном виде.
- Кредитные организации хранят сведения о проведенных операциях без ограничений, тем самым создавая своеобразных архив, к которому можно обратиться в любое время.
- Экономия денежных средств (банки предлагают преференции клиентам, использующим электронные формы расчетов и способы формирования отчетности).
Перечисленные преимущества в основном касаются способов, работающих с помощью электронных технологий.
Законодательное регулирование
Регулируется организация безналичных расчетовследующими актами:
- ГК - содержит в себе базовые положения законодательства о безналичных расчетах, описывает процедуры и условия об ответственности сторон.
- Закон «О банках и банковской деятельности».
- Закон «О национальной платежной системе».
- Положение об эмиссии платежных карт.
- Иные федеральные законы и нормативные акты, принимаемые ЦБ в качестве регулятора финансовой деятельности.
На основе законодательных актов банки разрабатывают собственные правила оказания услуг. С точки зрения права они обладают статусом сделок, положения которых могут оспариваться в арбитражном или общем суде, в зависимости, кто клиент.
Формы безналичных расчетов
Давайте еще раз уточним, безналичные расчеты - как это? Существует несколько его форм, некоторые из них прямо прописаны в законе, другие существуют в рамках общих норм регулирования, в частности, электронные деньги. Безналичные расчеты проводятся путем:
- аккредитива;
- расчетов по инкассо;
- выдачи чека;
- платежного поручения;
- иными способами, не предусмотренными, но и не запрещенными законодательством.
Аккредитивы
Аккредитив - это оплата товаров или услуг или перевод денежных средств по поручению клиента. В чем здесь суть безналичных расчетов? Операция проводится за счет клиента, с целью чего производится блокировка необходимой суммы на счету. Под производство платежа может выдаваться кредит.
Аккредитив бывает двух форм - отзывной и безотзывной. В первом случае банк, производящий платежи имеет право изменить условия их осуществления на свое усмотрение и, в частности, отозвать его. По закону, он считается отзывным, если в договоре с клиентом нет указаний на иное.
Банк, принимающий платеж, в отличие от получателя денег должен заранее уведомляться об изменении условий платежа или отказа от него со стороны банка, производящего платеж.
Безотзывный платеж, подтвержденный банком, отправляющим деньги, без согласия принимающего банка нельзя отменить, нельзя и изменить его условия.
Исполняющий банк вправе произвести платеж за свой счет, получив предварительно доказательства выполнения получателем условий аккредитива. Банк, на котором лежит ответственность направления платежей, обязан возместить все траты исполняющему банку.
Расчеты по инкассо
При расчетах по инкассо, банк наоборот обязуется принять в пользу клиента платеж. Проводки могут обеспечиваться с помощью другого банка на усмотрение учреждения, взявшего на себя обязательство по приему платежей.
Расчеты чеками
Чек - это ценная бумага, на основе которой со счета лица, его выдавшего, производится платеж. Каких-либо дополнительных условий для получения средств не предусмотрено.
Чек предоставляется в банк, в котором чекодатель имеет счет. С него деньги могут списываться на основе чеков, согласно договору с банком. Реквизиты чека таковы:
- в названии документа должно значиться «чек»;
- поручение выплатить конкретную сумму с обозначением валюты;
- сведения о плательщике, получателе и счете, с которого должен произвестись платеж;
- дата и место составления чека;
- подпись составителя чека.
Отсутствие одного из этих пунктов делает его недействительным. Сотрудник, принимающий названную ценную бумагу, обязан проверить ее подлинность и полномочия лица, предъявляющего ее.
Безналичные расчеты - как это выглядит с чеками? Их выдача может производиться на конкретное лицо, в этом случае перевод прав запрещается, так как выдача чека может подразумевать передачу прав.
Оплата может гарантироваться банком или иным лицом полностью или частично. Отметка о гарантии производится гарантирующим лицом.
Платежное поручение
Следующий способ безналичных расчетов представляет собой договор между банком и клиентом. Банк обязуется перечислить на счет получателя оговоренную в документе сумму. Срок перевода оговаривается или в поручении, или в договоре. На сегодняшний день этот способ переводов наиболее распространенный. Тем более, что его проще остальных полностью перевести в систему электронного документооборота.
Заявка на перевод денег может делаться лицом, не имеющим счета в банке, если нет ограничений в законе или правилах банка.
Некоторые нюансы производства расчетов
Банки вправе откладывать платеж или отказываться от его проводки, если возникают сомнения в его законности и отсутствии полномочий лица, требующего произвести платеж. Отсутствие полного комплекта документов, неточности, допущенные в тех же платежных поручениях, дают право приостановить операцию.
Если к операции привлекается другой банк, его представители также вправе высказать свои сомнения и затребовать дополнительные сведения, чтобы уточнить данные о переводе.
Законодательство дает значительную свободу банкам в части установления ими собственных правил безналичных расчетов.
Если клиенту причинены убытки, в частности, путем передачи денег лицу, не имевшему на них прав, либо имели место необоснованные задержки платежей, банк обязан возместить ущерб. Непременно выясняется вина финансовой организации и самого владельца денег.
Иные формы расчетов
Еще одна форма расчета - прямое дебетование. Списание производится со счета, на котором есть достаточно средств, по требованию другого лица. Банк, открывший счет, снимает деньги со счета, согласно договору с клиентом.
Эта форма подходит под выше описанные формы безналичных расчетов в России. И выделять её с точки зрения законодательства не имеет смысла. Банки предлагают иные комбинированные способы, которые так или и иначе являются производными от тех, что прописаны в гражданском законодательстве.
Нельзя не уделить внимание электронным платежным системам.
Электронные деньги
Webmoney и «Яндекс деньги» наиболее известные электронные платежные системы. Они не являются банковскими учреждениями и успешно занимают значительную часть рынка безналичных расчетов, обеспечивая работу львиной доли электронной коммерции в стране.
Формально ни первая, ни вторая организация не занимаются эмитированием денег, но выпускаемые ними эквиваленты вполне их заменяют. Конкуренты также предлагают пластиковые карты, но выпускаются они платежными системами Mastercard и Viza. Разница лишь в привязке такой карты к кошельку Webmoney.
Система продаж и безналичные расчеты
Безналичная форма расчетов облегчает участие в торговых операциях. Например, участники сделки могут находиться в разных концах земли, теперь это не помеха.
Как организуются продажи по безналичному расчету? Предприниматель или коммерческая организация, предоставляющая услуги и товары, указывает счет в банке или реквизиты электронного кошелька, на который клиенты переводят деньги. Предлагается спектр наиболее крупных банков или платежных систем.
Клиенты выбирают один из предлагаемых способов оплаты. Электронные кошельки платежных систем удобны тем, что переводы между ними проводятся мгновенно.
О безналичных расчетах банков такое сказать нельзя. Исключение лишь составляют переводы между счетами частных лиц. Пополнение счета или перевод в таком случае занимают несколько минут.
Вдобавок для физических лиц предусматриваются специальные программы, дающие возможность произвести быстрое списание средств со счета в качестве оплат. На номер мобильного телефона присылается СМС-сообщение с просьбой подтвердить платеж. Подтверждение делается путем направления новой сообщения уже с номера клиента.
Безналичные расчеты банков в случае с юридическими лицами занимают намного больше времени. Это объясняется необходимостью обеспечения контроля над законностью денежных переводов и ограничениями операционной системы банка.
